Daftar Isi

Zakat Penghasilan: Ketentuan, Cara Hitung & Penerima Manfaat

Dalam kehidupan seorang muslim, zakat merupakan salah satu kewajiban yang harus ditunaikan. Zakat bukan sekadar ibadah ritual, melainkan memiliki dimensi sosial yang sangat kuat. Di era modern ini, salah satu bentuk zakat yang relevan dengan kehidupan masyarakat perkotaan adalah zakat penghasilan atau zakat profesi. Artikel ini akan membahas secara komprehensif tentang zakat penghasilan, mulai dari pengertian, dasar hukum, ketentuan, perhitungan, hingga penyalurannya.

Pengertian dan Dasar Hukum Zakat Penghasilan

Memahami hakikat dan landasan hukum zakat penghasilan merupakan langkah awal yang esensial sebelum menunaikannya. Pengetahuan tentang dasar syariat ini tidak hanya memperkuat keyakinan dalam beribadah, tetapi juga memberikan pemahaman tentang posisi zakat penghasilan dalam konteks fikih modern yang terus berkembang seiring dengan kompleksitas sistem ekonomi kontemporer.

Definisi Zakat Penghasilan

Zakat penghasilan atau zakat profesi adalah zakat yang dikeluarkan dari hasil pendapatan seseorang atau kelompok dalam bentuk gaji, honorarium, upah, jasa, dan lain-lain yang didapatkan dengan cara halal, baik rutin seperti pejabat negara, pegawai atau karyawan, maupun tidak rutin seperti dokter, pengacara, konsultan, dan sejenisnya, serta pendapatan yang diperoleh dari pekerjaan bebas lainnya.

Landasan dalam Al-Quran dan Hadits

Kewajiban zakat penghasilan didasarkan pada keumuman ayat Al-Quran, di antaranya:

“Hai orang-orang yang beriman, nafkahkanlah (di jalan Allah) sebagian dari hasil usahamu yang baik-baik dan sebagian dari apa yang Kami keluarkan dari bumi untuk kamu.” (QS. Al-Baqarah: 267)

“Ambillah zakat dari sebagian harta mereka, dengan zakat itu kamu membersihkan dan mensucikan mereka.” (QS. At-Taubah: 103)

Dalam hadits, Rasulullah SAW bersabda: “Islam dibangun di atas lima perkara: bersaksi bahwa tiada Tuhan selain Allah dan Muhammad adalah utusan Allah, mendirikan shalat, menunaikan zakat, haji, dan puasa di bulan Ramadhan.” (HR. Bukhari dan Muslim)

Perbedaan dengan Zakat Maal Lainnya

Zakat penghasilan berbeda dengan zakat maal lainnya dalam beberapa aspek:

Sumber harta: berasal dari pendapatan profesional atau kerja
Perhitungan haul: terdapat fleksibilitas dalam penghitungan periode kepemilikan
Waktu pembayaran: dapat dibayarkan saat menerima penghasilan atau diakumulasikan

Pendapat Ulama Kontemporer

Para ulama kontemporer seperti Yusuf Al-Qaradawi, Wahbah Az-Zuhaili, dan Abdurrahman Hasan berpendapat bahwa zakat penghasilan hukumnya wajib. Di Indonesia, Majelis Ulama Indonesia (MUI) mengeluarkan fatwa tentang wajibnya zakat penghasilan melalui Fatwa MUI No. 3 Tahun 2003, yang kemudian diperkuat dengan UU No. 23 Tahun 2011 tentang Pengelolaan Zakat.

Ketentuan dan Syarat Wajib Zakat Penghasilan

Mengetahui ketentuan dan syarat wajib zakat penghasilan sangatlah penting untuk memastikan ibadah kita sesuai dengan syariat Islam. Pemahaman tentang nisab, haul, dan persentase zakat akan membantu kita menunaikan kewajiban ini dengan tepat, tanpa berlebihan atau kurang dari yang seharusnya dikeluarkan menurut ketentuan agama.

Nisab Zakat Penghasilan

Nisab adalah batas minimal harta yang wajib dikeluarkan zakatnya. Untuk zakat penghasilan, nisabnya setara dengan 85 gram emas murni. Jika harga emas murni Rp800.000 per gram, maka nisabnya adalah Rp68.000.000 per tahun atau sekitar Rp5.666.667 per bulan.

Alternatif lain, nisab juga bisa menggunakan standar 653 kg beras. Jika harga beras Rp12.000 per kg, maka nisabnya adalah Rp7.836.000 per bulan.

Haul (Waktu Kepemilikan Harta)

Berbeda dengan zakat maal lainnya yang mensyaratkan haul satu tahun, untuk zakat penghasilan terdapat dua pendapat:

Dibayarkan langsung saat menerima penghasilan (tanpa menunggu haul)
Diakumulasikan selama satu tahun, jika total melebihi nisab maka wajib membayar zakat

Pendapat yang lebih kuat dan lebih praktis adalah membayar zakat saat menerima penghasilan, tanpa menunggu haul satu tahun.

Persentase Zakat yang Wajib Dikeluarkan

Besaran zakat penghasilan yang wajib dikeluarkan adalah 2,5% dari total penghasilan. Persentase ini berlaku untuk semua jenis profesi, baik dokter, pengacara, karyawan, PNS, maupun profesi lainnya.

Jenis Penghasilan yang Wajib Dizakati

Jenis penghasilan yang wajib dizakati meliputi:

Gaji dan upah tetap
Bonus dan tunjangan
Honorarium dan insentif
Pendapatan dari praktik profesional
Keuntungan dari bisnis pribadi
Pendapatan investasi (selain yang sudah kena zakat khusus)

Status Hutang dalam Perhitungan Zakat

Hutang yang berkaitan dengan kebutuhan pokok dapat mengurangi penghasilan yang akan dizakati. Namun, hutang konsumtif untuk kebutuhan tersier sebaiknya tidak mengurangi harta yang akan dizakati.

Perhitungan Zakat Penghasilan

Aspek perhitungan merupakan hal teknis yang sering menimbulkan kebingungan bagi banyak muslim ketika hendak menunaikan zakat penghasilan. Dengan metode perhitungan yang tepat dan contoh-contoh praktis, diharapkan umat Islam dapat dengan mudah menghitung zakat penghasilannya sendiri, baik secara bulanan maupun tahunan, sehingga tidak ada lagi keraguan dalam menjalankan kewajiban finansial dalam Islam ini.

Rumus Menghitung Zakat Penghasilan

Rumus dasar penghitungan zakat penghasilan: Zakat = 2,5% × Penghasilan Bersih

Penghasilan bersih adalah pendapatan kotor dikurangi dengan:

Biaya kebutuhan pokok
Hutang yang jatuh tempo
Pengeluaran wajib lainnya

Contoh Penghitungan untuk Berbagai Tingkat Penghasilan

Contoh 1: Seseorang dengan gaji Rp8.000.000 per bulan

Penghasilan tahunan: Rp8.000.000 × 12 = Rp96.000.000
Penghasilan tersebut telah melebihi nisab (Rp68.000.000)
Zakat yang harus dibayarkan: 2,5% × Rp96.000.000 = Rp2.400.000 per tahun
Atau Rp200.000 per bulan jika ingin membayar bulanan

Contoh 2: Seseorang dengan gaji Rp4.000.000 per bulan

Penghasilan tahunan: Rp4.000.000 × 12 = Rp48.000.000
Penghasilan tersebut belum mencapai nisab (Rp68.000.000)
Tidak wajib membayar zakat penghasilan, namun tetap dianjurkan berinfaq atau sedekah

Zakat dari Penghasilan Bruto vs Neto

Terdapat dua pendapat dalam menghitung zakat penghasilan:

Bruto: Zakat dihitung dari total pendapatan sebelum dikurangi apapun
Neto: Zakat dihitung setelah dikurangi kebutuhan pokok dan hutang

Mayoritas ulama kontemporer lebih condong pada pendapat kedua, yaitu menghitung zakat dari penghasilan neto. Namun, untuk kehati-hatian, sebagian orang memilih mengeluarkan zakat dari penghasilan bruto.

Penghitungan Zakat Bulanan vs Tahunan

Pembayaran zakat penghasilan dapat dilakukan dengan dua cara:

Bulanan: 2,5% × penghasilan bulanan, dibayarkan setiap bulan
Tahunan: 2,5% × total penghasilan setahun, dibayarkan setahun sekali

Kedua metode ini sama-sama valid. Pembayaran bulanan dapat memudahkan muzaki dan menghindari beban pembayaran yang besar di akhir tahun.

Penyaluran dan Penerima Zakat Penghasilan

Ketepatan dalam penyaluran zakat sama pentingnya dengan kewajiban menunaikannya, karena zakat hanya boleh diberikan kepada golongan tertentu yang telah ditetapkan dalam Al-Quran. Memahami siapa saja yang berhak menerima zakat penghasilan dan bagaimana cara terbaik menyalurkannya akan memaksimalkan dampak positif dari zakat tersebut, baik bagi pemberi maupun penerima.

8 Asnaf (Penerima Zakat)

Berdasarkan Al-Quran Surah At-Taubah ayat 60, zakat hanya boleh disalurkan kepada delapan golongan (asnaf), yaitu:

Fakir: orang yang tidak memiliki harta
Miskin: orang yang penghasilannya tidak mencukupi kebutuhan pokok
Amil: pengelola zakat
Muallaf: orang yang baru masuk Islam
Riqab: untuk memerdekakan budak
Gharimin: orang yang terlilit hutang untuk kebaikan
Fisabilillah: orang yang berjuang di jalan Allah
Ibnu Sabil: musafir yang kehabisan bekal

Apakah Boleh Memberikan Zakat kepada Keluarga

Zakat boleh diberikan kepada keluarga yang termasuk dalam 8 asnaf, kecuali kepada orang tua, anak, istri, dan orang-orang yang nafkahnya menjadi tanggungan wajib muzaki. Memberikan zakat kepada kerabat yang berhak justru lebih utama karena selain berzakat juga menyambung silaturahmi.

Lembaga Amil Zakat Resmi di Indonesia

Di Indonesia, terdapat beberapa lembaga amil zakat resmi yang dapat menjadi tempat menyalurkan zakat penghasilan, di antaranya:

Langkah Manfaat

Manfaat Penyaluran Zakat Melalui Lembaga Resmi

Beberapa manfaat menyalurkan zakat melalui lembaga resmi:

Jangkauan penyaluran lebih luas dan tepat sasaran
Dikelola secara profesional dan transparan
Mendapat bukti setor zakat yang bisa digunakan untuk pengurangan pajak
Program pemberdayaan lebih terstruktur dan berkelanjutan
Pelaporan yang akuntabel

Dampak Sosial Pembayaran Zakat

Pembayaran zakat penghasilan secara rutin memberikan dampak sosial yang signifikan:

Mengurangi kesenjangan ekonomi
Meningkatkan kesejahteraan masyarakat kurang mampu
Menciptakan pemerataan distribusi kekayaan
Membangun solidaritas sosial
Membentuk masyarakat yang produktif melalui program pemberdayaan

Implementasi Praktis Zakat Penghasilan

Tantangan terbesar dalam menunaikan zakat penghasilan seringkali bukan pada pemahaman teoritis, melainkan pada implementasi praktisnya dalam kehidupan sehari-hari. Pengetahuan tentang waktu terbaik, cara pembayaran, dan hubungannya dengan aspek legal seperti pajak akan memudahkan umat Islam untuk mengintegrasikan kewajiban zakat ke dalam sistem keuangan pribadi mereka secara teratur dan berkelanjutan.

Waktu Terbaik untuk Membayar Zakat Penghasilan

Zakat penghasilan dapat dibayarkan dengan beberapa pilihan waktu:

Langsung saat menerima penghasilan
Secara bulanan untuk memudahkan pengelolaan
Setahun sekali pada bulan Ramadhan (meski tidak wajib)
Pada akhir tahun Hijriah atau Masehi

Cara Membayar Zakat Penghasilan

Terdapat beberapa cara praktis untuk membayar zakat penghasilan:

Datang langsung ke kantor lembaga amil zakat
Transfer melalui rekening lembaga amil zakat resmi
Melalui aplikasi perbankan dan e-wallet
Melalui pemotongan gaji langsung oleh perusahaan
Melalui konter yang tersedia di pusat perbelanjaan

Zakat Penghasilan dan Pajak Penghasilan

Berdasarkan Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER-6/PJ/2011, zakat atau sumbangan keagamaan yang bersifat wajib dapat menjadi pengurang penghasilan bruto dalam penghitungan PKP (Penghasilan Kena Pajak) dengan syarat:

Dibayarkan kepada lembaga amil zakat resmi
Memiliki bukti setor zakat resmi
Dilaporkan dalam SPT Tahunan

Dokumentasi dan Bukti Pembayaran Zakat

Setelah membayar zakat, penting untuk menyimpan bukti pembayaran berupa:

Kwitansi atau bukti setor resmi
Bukti transfer atau e-receipt
Kartu NPWZ (Nomor Pokok Wajib Zakat) jika ada

Dokumen ini penting untuk:

Memastikan zakat diterima oleh lembaga resmi
Digunakan sebagai pengurang pajak
Memudahkan penghitungan akumulasi zakat jika dibayar secara bertahap

FAQ Seputar Zakat Penghasilan

Berapa minimal gaji untuk zakat penghasilan? Minimal gaji untuk wajib zakat penghasilan adalah yang sudah mencapai nisab, yaitu setara dengan 85 gram emas per tahun. Jika harga emas Rp800.000 per gram, maka nisabnya adalah sekitar Rp5.666.667 per bulan.

Zakat 2,5 persen diberikan kepada siapa? Zakat 2,5% diberikan kepada 8 asnaf (golongan penerima zakat) yang disebutkan dalam Al-Quran Surah At-Taubah ayat 60, yaitu fakir, miskin, amil, muallaf, riqab, gharimin, fisabilillah, dan ibnu sabil.

Apakah gaji 4 juta harus dikeluarkan zakatnya? Jika gaji Rp4 juta per bulan (Rp48 juta per tahun) dan belum mencapai nisab (sekitar Rp68 juta per tahun dengan standar emas), maka tidak wajib dikeluarkan zakatnya. Namun, tetap dianjurkan untuk berinfaq dan bersedekah.

Apakah boleh memberikan zakat penghasilan kepada keluarga? Boleh memberikan zakat kepada keluarga yang termasuk dalam 8 asnaf, kecuali kepada orang tua, anak, istri, dan orang-orang yang nafkahnya menjadi tanggungan wajib pemberi zakat.

Zakat penghasilan merupakan kewajiban setiap muslim yang penghasilannya telah mencapai nisab. Dengan persentase 2,5%, zakat ini relatif kecil namun memiliki dampak sosial yang sangat besar. Membayar zakat bukan sekadar menjalankan kewajiban agama, tetapi juga bentuk kepedulian sosial dan upaya mengurangi kesenjangan ekonomi dalam masyarakat.

Dengan pemahaman yang komprehensif tentang zakat penghasilan, diharapkan setiap muslim dapat menunaikannya dengan tepat dan optimal. Selain itu, dengan pengelolaan zakat yang profesional dan transparan melalui lembaga amil zakat resmi, manfaat zakat dapat dirasakan lebih luas oleh masyarakat yang membutuhkan.

Mari jadikan zakat penghasilan sebagai instrumen pembersihan harta dan pemberdayaan umat. Dengan niat yang ikhlas dan pengetahuan yang benar, insya Allah zakat yang kita tunaikan akan menjadi investasi akhirat dan sarana untuk meraih keberkahan dalam kehidupan.

Artikel Lainnya :
– Zakat Mal
– 8 Asnaf Penerima Zakat
– Zakat Fitrah